As jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016Tax implikasies vir die verkoop van aandele-opsies na excercising dit met 'n sell by opsie dek. Ek het 1000 voorraad opsies deur my mede toegestaan. vir 15 in 2001. Ek uitgeoefen my reg deur die gebruik van die verkoop aan opsie dek in 2004 toe die prys was 22. Die voorraad dronk daarna en het terug na 22 vandag verhaal. Ek wil die voorraad nou verkoop, maar is nuuskierig oor watter bedrag sal ek belas word of moet ek meld geen wins / nie. wys meer Ek het 1000 voorraad opsies deur my mede toegestaan. vir 15 in 2001. Ek uitgeoefen my reg deur die gebruik van die verkoop aan opsie dek in 2004 toe die prys was 22. Die voorraad dronk daarna en het terug na 22 vandag verhaal. Ek wil die voorraad nou verkoop, maar is nuuskierig oor watter bedrag sal ek belas word of moet ek meld geen wins / geen verlies vir die transaksie. Belastingimplikasies vir die verkoop van aandele-opsies na excercising dit met 'n sell by opsie dek. Ek het 1000 voorraad opsies deur my mede toegestaan. vir 15 in 2001. Ek uitgeoefen my reg deur die gebruik van die verkoop aan opsie dek in 2004 toe die prys was 22. Die voorraad dronk daarna en het terug na 22 vandag verhaal. Ek wil die voorraad nou verkoop, maar is nuuskierig oor watter bedrag sal ek belas word of moet ek meld geen wins / geen verlies vir die transaksie. Voeg jou antwoord Rapporteer Bykomende besonderhede As jy glo dat jou intellektuele eiendom is geskend en wil graag 'n klagte in te dien, sien asseblief ons Kopiereg / IP Beleid Rapporteer Bykomende besonderhede As jy glo dat jou intellektuele eiendom is geskend en wil graag 'n lêer klagte, sien asseblief ons Kopiereg / IP PolicyExercising Stock Options Oefening n voorraad opsie beteken die aankoop van die issuerrsquos gewone aandele op die deur die opsie (toekenning prys) stel prys, ongeag van die stockrsquos prys by die tyd wat jy die opsie uit te oefen. Sien Oor Stock Options vir meer inligting. Wenk: Oefening jou voorraad opsies is 'n gesofistikeerde en soms ingewikkelde transaksie. Die belastingimplikasies kan wyd uitvoering wissel seker wees om 'n belasting adviseur te raadpleeg voordat jy jou voorraad opsies uit te oefen. Keuses by die uitoefening Stock Options Gewoonlik, jy het 'n paar keuses wanneer jy jou gevestigde aandele-opsies uitoefen: Hou jou voorraad Options As jy glo dat die aandele prys sal met verloop van tyd styg, jy kan neem voordeel van die langtermyn-aard van die opsie en wag om oefen totdat die mark prys van die uitreiker voorraad jou toelae prys oorskry en jy voel dat jy gereed is om jou voorraad opsies uit te oefen is. Onthou net dat aandele-opsies sal verval na 'n tydperk van tyd. Stock opsies het geen waarde nadat hulle verval. Die voordele van hierdie benadering is: yoursquoll enige belasting impak vertraag totdat jy jou voorraad opsies uit te oefen, en die potensiaal waardering van die voorraad, dus die wins verbreding wanneer jy dit uit te oefen. Inisieer 'n Oefening-en-hou transaksie (kontant-vir-effekte) Oefen jou voorraad opsies om aandele van jou onderneming voorraad aan te koop en dan hou die voorraad. Afhangende van die tipe van die opsie, moet jy dalk kontant deponeer of leen op marge met behulp van ander sekuriteite in jou Fidelity rekening as kollateraal op die opsie koste, makelaars kommissies en enige fooie en belasting te betaal (as jy goedgekeur is vir marge). Die voordele van hierdie benadering is: voordele van voorraad eienaarskap in jou maatskappy, (insluitende enige dividende) potensiële waardering vir die prys van jou maatskappy se gewone aandele. Inisieer 'n Oefening-en-verkoop-to-cover transaksie Oefening jou voorraad opsies om aandele van jou onderneming voorraad te koop, dan verkoop net genoeg van die maatskappy se aandele (op dieselfde tyd) om die voorraad opsie koste, belasting, en makelaars kommissies dek en fooie. Die opbrengs wat jy ontvang uit 'n oefening-en-verkoop-to-cover transaksie sal wees aandele van voorraad. Jy kan 'n oorblywende bedrag ontvang in kontant. Die voordele van hierdie benadering is: voordele van voorraad eienaarskap in jou maatskappy, (insluitende enige dividende) potensiële waardering vir die prys van jou maatskappy se gewone aandele. die vermoë om die voorraad opsie koste, belasting en makelaars kommissies en enige gelde bedek met opbrengs uit die verkoop. Inisieer 'n Oefening-en-verkoop-transaksie (kontantlose) Met hierdie transaksie, wat is slegs beskikbaar vanaf Fidelity as jou voorraad opsie plan word bestuur deur Fidelity, kan jy jou voorraad opsie om jou onderneming voorraad aan te koop en te verkoop die verkry aandele teen dieselfde oefening tyd sonder die gebruik van jou eie kontant. Die opbrengs wat jy ontvang uit 'n oefening-en-verkoop-transaksie is gelyk aan die billike markwaarde van die voorraad minus die toekenning prys en vereis belasting weerhouding en makelaars kommissie en enige gelde (jou wins). Die voordele van hierdie benadering: Kontant (die opbrengs van jou oefening) die geleentheid om die opbrengs te gebruik om die beleggings in jou portefeulje te diversifiseer deur jou metgesel Fidelity rekening. Wenk: Ken die vervaldatum vir jou voorraad opsies. Sodra hulle verval, hulle het geen waarde. Voorbeeld van 'n aansporingskema Stock opsie uit te oefen onbevoeg Disposition uitvoering aandele verkoop alvorens spesifieke Wagtydperk aantal opsies: 100 Grant prys: 10 Billike markwaarde wanneer uitgeoefen: 50 Billike markwaarde toe verkoop: 70 Handel type: Oefening en Hou 50 Wanneer jou voorraad opsies berus op 1 Januarie, besluit jy om jou aandele uit te oefen. Die aandeelprys is 50. Jou voorraad opsies kos 1000 (100 aandele-opsies x 10 toelae prys). Jy betaal die voorraad opsie koste (1000) om jou werkgewer en ontvang die 100 aandele in jou makelaar rekening. Op 1 Junie het die aandele prys is 70. U verkoop u 100 aandele teen die huidige markwaarde. Wanneer jy aandele wat deur 'n voorraad opsie transaksie ontvang verkoop moet jy: Stel jou werkgewer (dit skep 'n diskwalifiserende ingesteldheid) Betaal gewone inkomstebelasting op die verskil tussen die toekenning prys (10) en die volle markwaarde ten tyde van die oefening ( 50). In hierdie voorbeeld, 40 per aandeel, of 4000. Betaal kapitaalwinsbelasting op die verskil tussen die volle markwaarde ten tyde van die oefening (50) en die verkoopprys (70). In hierdie voorbeeld, 20 per aandeel, of 2000. As jy gewag het om jou voorraad opsies te verkoop vir meer as 'n jaar na die aandele-opsies uitgeoefen en twee jaar na die toekenningsdatum, sou jy kapitaalwinsbelasting betaal, eerder as gewone inkomste, op die verskil tussen toekenning prys en die verkoop prys. Volgende StepsStock Opsie Toekennings: Sell te dek of as deel van my company39s voordeel pakket, oor die jare het ek toegeken voorraad opsie toekennings. Hoewel my maatskappy is redelik stabiel, het sy voorraad regtig weg te pot oor die afgelope paar jaar, soos met baie ander maatskappye, maak wat ek het gehoop om 'n besparing portefeulje, of 'n potensiële deposito op 'n huis wees. wys meer as deel van my company039s voordeel pakket, oor die jare het ek toegeken voorraad opsie toekennings. Hoewel my maatskappy is redelik stabiel, het sy voorraad regtig weg te pot oor die afgelope paar jaar, soos met baie ander maatskappye, maak wat ek het gehoop om 'n besparing portefeulje, of 'n potensiële deposito op 'n huis ter waarde van amper niks nie. Oor die afgelope paar maande my company039s voorraad is saamtrekpunt 'n bietjie en het van sowat 13,00 per aandeel tot sowat 27-30 per aandeel. Ek het 'n toekenning van 20 aandele wat verstryk in Maart 2010. Die toekenning prys was sowat 27,00 per aandeel, wat is oor waar my company039s voorraad het die laaste tyd beweeg. My vraag is: is dit 'n goeie idee om voort te gaan en quotsell om die aandele wat sal verval en dus vir ewig weg is, so gou coverquot as die voorraad treffers van 'n hoë genoeg prys vir my om dit te doen (die veronderstelling dat dit sal voor Maart van 2010) Of sal die belasting implikasie nie die moeite werd wees daaroor! Ek don039t groot vertroue dat my company039s voorraad so hoog gaan soos dit moes in sy fleur (meer as 100 per aandeel), maar it039s moontlik dat dit 'n bietjie beter kon kry, en so het die voorraad opsies, wat ek sonder meer sou besit as ek quotsold om coverquot dalk 'n waarde het. Ek don039t weet nie veel oor hierdie onderwerp, sodat ek hoop iemand kan my raad wat hopelik isn039t te ingewikkeld te gee. Dankie by voorbaat. Update: In antwoord op die een persoon wat gereageer het, ja, die opsies quotexpirequot in Maart. Wat beteken dat teen daardie tyd het ek aan hulle quotexercisequot. Óf verkoop te dek, wat my eienaarskap gee, of doen 'n dieselfde dag handel wanneer die voorraad die prys wat die opsie gekoop by oorskry. That39s die manier waarop die. wys meer In antwoord op die een persoon wat gereageer het, ja, die opsies quotexpirequot in Maart. Wat beteken dat teen daardie tyd het ek aan hulle quotexercisequot. Óf verkoop te dek, wat my eienaarskap gee, of doen 'n dieselfde dag handel wanneer die voorraad die prys wat die opsie gekoop by oorskry. That039s die manier waarop die plan opgestel, die opsies verval na 'n paar jaar. Ek dink die aandele prys kan 'n bietjie hoër te gaan, miskien getref selfs 40 op 'n sekere punt. I039m net op soek na opinies of raad oor wat om te doen. Voeg jou antwoord Stock Opsie Toekennings: Sell te dek of as deel van my company039s voordeel pakket, oor die jare het ek toegeken voorraad opsie toekennings. Hoewel my maatskappy is redelik stabiel, het sy voorraad regtig weg te pot oor die afgelope paar jaar, soos met baie ander maatskappye, maak wat ek het gehoop om 'n besparing portefeulje, of 'n potensiële deposito op 'n huis ter waarde van amper niks nie. Oor die afgelope paar maande my company039s voorraad is saamtrekpunt 'n bietjie en het van sowat 13,00 per aandeel tot sowat 27-30 per aandeel. Ek het 'n toekenning van 20 aandele wat verstryk in Maart 2010. Die toekenning prys was sowat 27,00 per aandeel, wat is oor waar my company039s voorraad het die laaste tyd beweeg. My vraag is: is dit 'n goeie idee om voort te gaan en quotsell om die aandele wat sal verval en dus vir ewig weg is, so gou coverquot as die voorraad treffers van 'n hoë genoeg prys vir my om dit te doen (die veronderstelling dat dit sal voor Maart van 2010) Of sal die belasting implikasie nie die moeite werd wees daaroor! Ek don039t groot vertroue dat my company039s voorraad so hoog gaan soos dit moes in sy fleur (meer as 100 per aandeel), maar it039s moontlik dat dit 'n bietjie beter kon kry, en so het die voorraad opsies, wat ek sonder meer sou besit as ek quotsold om coverquot dalk 'n waarde het. Ek don039t weet nie veel oor hierdie onderwerp, sodat ek hoop iemand kan my raad wat hopelik isn039t te ingewikkeld te gee. Dankie by voorbaat. Voeg jou antwoord Rapporteer Bykomende besonderhede As jy glo dat jou intellektuele eiendom is geskend en wil graag 'n klagte in te dien, sien asseblief ons Kopiereg / IP Beleid Rapporteer Bykomende besonderhede As jy glo dat jou intellektuele eiendom is geskend en wil graag 'n lêer klagte, sien asseblief ons Kopiereg / IP PolicyTax Implikasies van verkoop van voorraad Meer Artikels Belê in bates soos aandele wat die potensiaal het om in waarde toeneem met verloop van tyd het 'n gemeenskaplike rykdom-gebou strategie wat 'n paar belasting oorwegings bring. As jy 'n voorraad te verkoop vir 'n bedrag wat groter is as die oorspronklike prys wat jy betaal, jy maak 'n terugkeer bekend as 'n kapitaalwins. Die Internal Revenue Service belastings op kapitaalwinste op grond van hoe lank jy beleggings voordat hulle verkoop hou. Kort-termyn winste As jy 'n voorraad binne 'n jaar te verkoop nadat dit koop, enige wins wat jy maak uit die verkoop is 'n kort termyn kapitaalwins. Dit is onderhewig aan 'n belastingkoers gelyk aan jou normale marginale inkomstebelastingkoers op grond van jou totale jaarlikse inkomste. Vir mense 'n hoë-inkomste, kan die belastingkoers op kapitaal kort termyn winste so hoog as 35 persent, terwyl die gemiddelde werkers is geneig om 15, 25 of 28 persent betaal. Lang-termyn winste Aandeel jy langer as 'n jaar te hou, is onderhewig aan 'n langtermyn-kapitaalwinsbelasting koers as jy dit verkoop. Dit belastingkoers is beperk tot 15 persent, sodat selfs mense in die top inkomstebelasting bracket betaal slegs 15 persent op die lang termyn winste. As jou normale inkomste belastingkoers is 15 persent of 10 persent, hoef jy skuld kapitaalwins belasting op die lang termyn voorraad winste. Belasting-bevoordeelde Rekeninge Dit is moontlik om kapitaalwins belasting heeltemal vermy op beleggings gehou word binne sekere belasting-bevoordeelde aftrede rekeninge. Aftrede rekeninge insluitend 401 (k) planne, tradisionele IRAS en Roth IRAS bied belasting uitgestelde belegging winste, wat beteken dat jy dit nie betaal kapitaalwinsbelasting op beleggings in jou rekeninge. Met 401 (k) planne en tradisionele IRAS, betaal jy die normale inkomstebelasting op onttrekkings. Met Roth IRAS, jy oor die algemeen nie belasting verskuldig op onttrekkings. Kapitaalverliese As jy 'n voorraad te verkoop teen 'n prys wat laer is as die bedrag wat jy betaal vir dit, wat u aangaan 'n kapitaalverlies in plaas van 'n wins. As jou kapitaalverliese vir 'n jaar meer as jou winste, jy het net kapitaalverlies. Dit beteken jy hoef nie aan enige kapitaalwinsbelasting betaal en jy kan eintlik neem 'n belastingaftrekking op die verlies. Volgens die IRS, die maksimum jaarlikse kapitaalverlies aftrekking is 3000, soos van 2012. Jy kan verliese wat die limiet vorentoe oorskry om later belasting jaar dra. Oor die outeur Gregory Hamel 'n skrywer is sedert September 2008 en het ook die outeur van drie romans. Hy het 'n BA in Ekonomie van St Olaf College. Hamel handhaaf 'n blog gefokus op massiewe oop online kursusse en rekenaarprogrammering. Aanbevole artikels is 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute vertraag.
No comments:
Post a Comment